Vous vivez ou travaillez en Angleterre et vous vous demandez comment fonctionne le système fiscal pour les expatriés ? Quels revenus devez-vous déclarer et quels avantages fiscaux sont accessibles ? Découvrez tout ce qu’il faut savoir pour comprendre et optimiser vos impôts en tant qu’expatrié.
Comment fonctionne le système fiscal en Angleterre ?
Comprendre le système fiscal anglais est essentiel pour éviter les erreurs coûteuses. En tant qu’expatrié, votre résidence fiscale, les tranches d’imposition et les taxes locales jouent un rôle clé dans vos obligations fiscales. Plongeons dans les détails.
Le principe de la résidence fiscale
La résidence fiscale détermine où vous devez payer vos impôts. En Angleterre, elle dépend principalement de votre présence physique dans le pays. Si vous y passez 183 jours ou plus par an, vous êtes considéré comme résident fiscal.
En tant que résident fiscal, vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux, y compris ceux provenant de l’étranger. Les non-résidents, quant à eux, ne paient des impôts que sur les revenus générés au Royaume-Uni. Cependant, des exceptions existent, notamment grâce aux conventions fiscales internationales.
Pour éviter la double imposition, les expatriés doivent vérifier leur statut avec soin. Les critères de résidence prennent aussi en compte vos liens personnels, comme votre famille et vos biens en Angleterre.
Les tranches d’imposition sur le revenu
Le système fiscal anglais est progressif, ce qui signifie que le pourcentage d’impôt augmente avec le revenu. En 2024, les tranches d’imposition sur le revenu sont divisées en trois niveaux principaux : Basic Rate (20 %), Higher Rate (40 %) et Additional Rate (45 %).
Le Basic Rate s’applique jusqu’à un revenu annuel de 50 270 £. Au-delà, vous passez à la Higher Rate, puis à l’Additional Rate pour les revenus excédant 125 140 £. Ces seuils varient selon votre situation fiscale et vos avantages éventuels.
Les déductions fiscales, comme l’abattement personnel, peuvent réduire vos revenus imposables. Ce dernier s’élève à 12 570 £ en 2024 pour la majorité des contribuables.
Les taxes nationales et locales
Outre l’impôt sur le revenu, les contribuables en Angleterre doivent régler d’autres taxes. La National Insurance est obligatoire pour les salariés et les indépendants, finançant la sécurité sociale britannique. Les taux varient en fonction de vos revenus et de votre statut professionnel.
Les taxes locales, comme le Council Tax, sont payées par les occupants d’un logement et financent les services publics locaux. Leur montant dépend de la valeur du bien immobilier et de la région où il se situe.
Quels revenus sont imposables en Angleterre ?
Les expatriés doivent savoir quels types de revenus sont soumis à l’imposition. Salaires, revenus locatifs et sources étrangères font partie des catégories principales. Voici comment les gérer efficacement.
Les salaires et revenus professionnels
Les salaires perçus en Angleterre sont soumis à l’impôt sur le revenu et à la National Insurance. L’employeur prélève directement ces montants via le système PAYE (Pay As You Earn), ce qui simplifie les démarches.
Les indépendants doivent déclarer leurs revenus professionnels par le biais du Self Assessment. Les frais professionnels déductibles, comme les équipements ou les déplacements, permettent de réduire l’impôt dû.
Les expatriés peuvent également bénéficier d’exemptions spécifiques s’ils travaillent temporairement au Royaume-Uni. Il est important de vérifier votre éligibilité.
Les revenus de biens immobiliers
Les revenus locatifs générés par un bien situé en Angleterre sont imposables, même pour les non-résidents. Ces derniers doivent s’enregistrer auprès du Non-Resident Landlord Scheme pour éviter la retenue d’impôt par leurs locataires.
Les déductions, comme les frais d’entretien et les intérêts d’emprunt, permettent de réduire vos revenus locatifs imposables. Une déclaration correcte garantit de ne pas payer plus que nécessaire.
En revanche, les gains en capital lors de la vente d’un bien immobilier peuvent également être imposés, selon votre statut de résidence fiscale.
Les revenus étrangers et leur déclaration
Les expatriés résidents fiscaux doivent déclarer leurs revenus étrangers, y compris les dividendes, intérêts bancaires et revenus locatifs à l’étranger. Le Royaume-Uni offre une méthode de « remittance basis » pour ne déclarer que les revenus transférés dans le pays, mais cela peut engendrer des frais.
Les conventions fiscales évitent la double imposition. Vérifiez attentivement les termes de l’accord entre le Royaume-Uni et votre pays d’origine pour optimiser votre situation.
Les déclarations correctes et la documentation adéquate sont essentielles pour éviter les pénalités et les complications administratives.
Quels sont les seuils d’imposition et les exonérations possibles ?
Les expatriés peuvent profiter d’abattements et d’exonérations fiscales en fonction de leur situation. Ces avantages permettent d’alléger considérablement la facture fiscale.
Le seuil d’imposition de base
Le seuil d’imposition de base, appelé « Personal Allowance », est de 12 570 £ pour la plupart des contribuables. Ce montant est déduit de vos revenus avant que l’impôt ne soit calculé.
Les expatriés peuvent être éligibles au Personal Allowance, selon leur statut de résidence et les conventions fiscales. En cas d’inéligibilité, les revenus sont imposés dès le premier livre sterling gagné.
Ce seuil peut être réduit ou supprimé si vos revenus dépassent 100 000 £ par an, augmentant ainsi votre charge fiscale.
Les abattements pour les expatriés
Certains abattements spécifiques permettent aux expatriés de réduire leur impôt. Par exemple, les frais liés au déménagement pour un travail au Royaume-Uni peuvent être déductibles.
Les expatriés peuvent aussi prétendre à des allégements fiscaux pour les contributions aux retraites internationales ou pour des investissements dans des projets qualifiés. Ces avantages varient selon la situation individuelle.
Il est conseillé de consulter un expert pour maximiser ces opportunités tout en respectant la législation.
Les avantages fiscaux pour les investissements
Investir dans des entreprises britanniques ou des programmes spécifiques peut offrir des avantages fiscaux. Les dispositifs comme l’EIS (Enterprise Investment Scheme) ou le SEIS (Seed Enterprise Investment Scheme) permettent de déduire une partie des sommes investies de vos impôts.
Ces initiatives visent à encourager l’investissement dans les start-ups et les PME. Elles offrent non seulement des réductions d’impôt, mais aussi des exonérations sur les gains en capital.
Comprendre et utiliser ces dispositifs peut significativement réduire vos obligations fiscales.
Quelles démarches pour déclarer ses impôts en tant qu’expatrié ?
Déclarer ses impôts en Angleterre nécessite de suivre des étapes précises. De l’obtention d’un numéro fiscal à la soumission en ligne, chaque étape compte pour éviter les pénalités.
Obtenir un numéro UTR (Unique Taxpayer Reference)
Le UTR est un numéro unique nécessaire pour déclarer vos revenus. Vous pouvez l’obtenir en vous inscrivant auprès du HMRC (His Majesty’s Revenue and Customs). Cette démarche est essentielle pour tous les indépendants et les contribuables devant remplir un Self Assessment.
Les expatriés doivent s’assurer que leurs coordonnées sont à jour pour recevoir toutes les notifications fiscales. Le numéro UTR reste valide tout au long de votre séjour au Royaume-Uni.
Une inscription précoce évite les retards et les complications administratives lors de la déclaration.
Compléter une déclaration en ligne (Self Assessment)
La déclaration en ligne est obligatoire pour les contribuables soumis au Self Assessment. Elle permet de déclarer vos revenus, vos gains et vos déductions fiscales.
L’interface en ligne du HMRC est intuitive, mais des erreurs peuvent survenir si les informations sont mal renseignées. Il est recommandé de conserver tous les justificatifs nécessaires pour éviter les audits fiscaux.
Le système offre également la possibilité de payer vos impôts directement en ligne, simplifiant ainsi le processus.
Respecter les délais de déclaration et paiement
Les déclarations doivent être soumises avant le 31 janvier de l’année suivant l’exercice fiscal. Les paiements sont également dus à cette date, avec des pénalités en cas de retard.
Les expatriés doivent prêter attention aux délais spécifiques liés à leur statut. Par exemple, les revenus étrangers peuvent nécessiter des ajustements supplémentaires dans votre déclaration.
Anticiper ces échéances est essentiel pour éviter les majorations d’impôts et les amendes.
Quels conseils pour optimiser sa fiscalité en Angleterre ?
Pour réduire vos impôts et éviter les pièges, suivez ces conseils pratiques. Une bonne préparation peut faire toute la différence dans votre situation fiscale.
Consulter un conseiller fiscal spécialisé
Un conseiller fiscal expérimenté connaît les spécificités du système anglais et les implications pour les expatriés. Il peut vous aider à optimiser vos déclarations et à réduire vos charges fiscales.
Les frais d’un conseiller fiscal sont souvent compensés par les économies réalisées. Il peut également vous guider sur des aspects complexes comme les revenus étrangers ou les conventions fiscales.
Investir dans un bon conseil fiscal est une décision avisée pour gérer vos obligations en toute sérénité.
Utiliser les conventions fiscales internationales
Les conventions fiscales signées par le Royaume-Uni avec d’autres pays évitent la double imposition. Elles définissent quel pays a le droit d’imposer vos revenus et offrent des crédits d’impôt pour compenser les taxes payées ailleurs.
Pour tirer parti de ces conventions, il est crucial de comprendre leurs termes et de les appliquer correctement. Conservez toutes les preuves de paiement et de déclaration dans les deux pays concernés.
Une utilisation efficace de ces accords peut réduire votre facture fiscale et simplifier vos démarches.
Prévoir les impacts d’un retour dans son pays d’origine
Un retour dans votre pays d’origine peut avoir des conséquences fiscales importantes. Les revenus générés au Royaume-Uni après votre départ peuvent toujours être imposables.
Il est conseillé de préparer une stratégie de sortie, en tenant compte des obligations fiscales restantes et des gains en capital potentiels. Informez également les autorités fiscales de tout changement dans votre résidence.
Une planification préalable garantit une transition fluide et évite les complications futures.
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